固原市原州區(qū)人民政府

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，原州區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年12月24日至2022年6月9日，對(duì)原州區(qū)水務(wù)局組織實(shí)施的寧夏農(nóng)村苦咸水改水項(xiàng)目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了工程項(xiàng)目建設(shè)管理、竣工結(jié)算、投資控制及資金管理使用情況。水務(wù)局及相關(guān)單位對(duì)其提供的項(xiàng)目管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)并對(duì)此做出書(shū)面承諾。原州區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、項(xiàng)目建設(shè)情況

（一）項(xiàng)目工程批復(fù)及投資情況

寧夏農(nóng)村苦咸水改水項(xiàng)目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程涉及原州區(qū)開(kāi)城鎮(zhèn)、中河鄉(xiāng)、彭堡鎮(zhèn)及張易鎮(zhèn)。2020年8月24日由原州區(qū)審批服務(wù)管理局批復(fù)建設(shè)。根據(jù)《關(guān)于對(duì)寧夏農(nóng)村苦咸水改水項(xiàng)目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告》（原審批發(fā)〔2020〕284號(hào)）批復(fù)，該項(xiàng)目工程由水源替換工程、水源連通工程和水廠改擴(kuò)建工程三部分內(nèi)容組成。

1.水源替換工程：新建泵站2座，建筑面積80平方米；鋪設(shè)輸水管道13.9公里；新建各類閥井27座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物17座，管道穿溝建筑物13座。

2.水源連通工程：（1）海子峽水庫(kù)1區(qū)。新建泵站1座，建筑面積40平方米,鋪設(shè)PE輸水管道11.31公里,新建各類閥井293座，1000立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，穿路建筑物25座，穿溝建筑物4座。自來(lái)水入戶改造210戶。（2）海子峽水庫(kù)2區(qū)。新建泵站1座，建筑面積40平方米。鋪設(shè)PE輸水管道2.45公里；新建各類閥井628座，2000立方米蓄水池1座，500立方米蓄水池3座，穿路建筑物26座。自來(lái)水入戶改造490戶。（3）張易鎮(zhèn)馬場(chǎng)村。新建泵站1座，建筑面積40平方米。鋪設(shè)PE輸水管道5.70公里。新建各類閥井15座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物9座，管道穿溝建筑物1座。

3.水廠改擴(kuò)建工程：新建水質(zhì)凈化廠房1座，建筑面積93.87平方米。鋪設(shè)輸水管道0.15公里。新建各類閥井10座。機(jī)電及金屬結(jié)構(gòu)：工程總計(jì)安裝水廠自動(dòng)加藥設(shè)備1套，水泵12臺(tái)（套），變壓器5臺(tái)等，水廠、泵站及管網(wǎng)等信息自動(dòng)化按設(shè)計(jì)配套；

建設(shè)地點(diǎn)涉及原州區(qū)開(kāi)城鎮(zhèn)、中河鄉(xiāng)、彭堡鎮(zhèn)及張易鎮(zhèn)等，工程概算總投資3172.70萬(wàn)元，資金來(lái)源為中央預(yù)算內(nèi)資金。截至2020年底建設(shè)完成。

（二）項(xiàng)目工程程序履行情況

針對(duì)該項(xiàng)目工程實(shí)際，水務(wù)局組織開(kāi)展了可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、項(xiàng)目評(píng)審、招投標(biāo)等相關(guān)工作。詳見(jiàn)下表：

項(xiàng)目參建單位及建設(shè)程序履行情況

（三）項(xiàng)目工程建設(shè)任務(wù)完成情況

經(jīng)審核，根據(jù)原州區(qū)水務(wù)局提供的資料顯示：

一標(biāo)段于2020年9月23日開(kāi)工，2020年11月22日完工。2021年9月22日水務(wù)局組織相關(guān)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格，現(xiàn)已交付使用。先后完成：揚(yáng)水工程上下青石管道6050米、閘閥井11座、過(guò)路建筑物10處、過(guò)溝建筑物63米、管線柱及鎮(zhèn)墩60根；紅土洼、康家莊管道2300米，管理用房1座，閘閥井11座，過(guò)路建筑物10處，過(guò)溝建筑物106米，管線柱及鎮(zhèn)墩55根，DN300涂塑鋼管套管1500米，土方開(kāi)挖312方，漿砌石18.16方，砂礫墊層3.63方，檢查井14座，新建200方蓄水池一座、10kV電路1300米。

二標(biāo)段于2020年9月25日開(kāi)工，2021年6月10日完工。2021年9月22日水務(wù)局組織相關(guān)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格。現(xiàn)已交付使用。先后完成：旋流氣浮澄清池 1座、U型吸虹過(guò)濾池1座、管理用房1座、各類閥井10座、工藝管道730米及附屬工程等；安裝旋流氣浮澄清池設(shè)備1套、自動(dòng)排泥系統(tǒng)1套、U型虹吸濾池設(shè)備2套、高位水池改造水位傳示儀2套、加藥設(shè)備2套、消毒設(shè)備2套、送水泵2套、廠區(qū)配電設(shè)備型虹吸濾池動(dòng)力配電箱1臺(tái)、加藥消毒動(dòng)力配電箱1臺(tái)、PZ30照明箱2塊、廠區(qū)在線自控監(jiān)控儀表1套、計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng) 1套，改造老廠區(qū)自動(dòng)化1套、視頻監(jiān)控設(shè)備1套。

三標(biāo)段于2020年10月11日開(kāi)工，2021年4月19日施工完成。2021年9月22日水務(wù)局組織相關(guān)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格，現(xiàn)已交付使用。先后完成：圍墻磚砌體70.6米、澆筑院坪124.11平方米、泵站管理房用房40平方米、普家堡揚(yáng)水工程鋪設(shè)PE63管道260米、蓄水池進(jìn)出口檢查井2座、閘閥井1座、過(guò)路建筑物1處、管線樁5根、C20鎮(zhèn)墩1.4方；配水工程：善家堡配水工程鋪設(shè)PE63管道150米、蓄水池進(jìn)出口檢查井2座、管線樁5根、鎮(zhèn)墩0.8方；小馬莊村配水工程鋪設(shè)PE63管道1000米、蓄水池進(jìn)出口檢查井2座、排氣補(bǔ)氣閥井1座、放空井1座、過(guò)路建筑物2處、管線樁5根、鎮(zhèn)墩5.3米;吳莊、深溝村配水工程鋪設(shè)PE125管道共計(jì)1000米、鋪設(shè)PE9O管道共計(jì)3500米、蓄水池進(jìn)出口檢查井7座、排氣補(bǔ)氣閥井1座、放空井1座、過(guò)路建筑物2處、管線樁5根、鎮(zhèn)墩23.6方；蓄水池工程：50方蓄水池1座、1000方蓄水池1座、鋪設(shè)PE160管道共計(jì)11800米、蓄水池管護(hù)道路500米、蓄水池進(jìn)出口檢查井4座、放空井3座、排氣補(bǔ)氣閥井6座、過(guò)路建筑物10處、過(guò)溝建筑物175米、管線樁59根、鎮(zhèn)墩30.5方、善家堡入戶改造工程鋪設(shè)PE40管道共計(jì)16800米、室外取水井 210座、新建聯(lián)戶井53座。

四標(biāo)段于2020年9月25日開(kāi)工建設(shè)，2021年5月10日施工完成。2021年9月22日水務(wù)局組織相關(guān)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格?，F(xiàn)已交付使用。先后完成：管道閥井、鎮(zhèn)墩、蓄水池、過(guò)溝及過(guò)路等建筑物等。

五標(biāo)段于2020年9月23日開(kāi)工建設(shè)，2021年3月31日施工完成。2021年9月22日水務(wù)局組織相關(guān)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果合格?，F(xiàn)已交付使用。先后完成：管線工程、聯(lián)戶表井、室外取水井。

（四）項(xiàng)目工程資金財(cái)務(wù)收支情況

根據(jù)水務(wù)局提供的會(huì)計(jì)資料反映，截至2022年5月20日，該項(xiàng)目資金實(shí)際到位30,000,000元，累計(jì)支出29,998,434.00元，賬面結(jié)存1,566.00元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

水務(wù)局及相關(guān)單位提供的工程預(yù)（決）算資料及其他證明材料基本真實(shí)地反映了該項(xiàng)目工程管理、建設(shè)、完成及財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目工程在實(shí)施過(guò)程中存在超期驗(yàn)收、超工期施工、超額支付工程款、投資額完成不實(shí)的問(wèn)題。

三、審計(jì)查出的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）超期驗(yàn)收

寧夏農(nóng)村苦咸水改水項(xiàng)目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程實(shí)際竣工時(shí)間分別為：一標(biāo)段2020年11月22日、二標(biāo)段2021年6月10日、三標(biāo)段2021年4月19日、四標(biāo)段2021年5月10日、五標(biāo)段2021年3月31日，且竣工驗(yàn)收時(shí)間均為2021年9月22日.

不符合《固原市政府投資項(xiàng)目管理辦法》（固政規(guī)發(fā)〔2019〕5號(hào)）第四十三條“建設(shè)項(xiàng)目全部工程完工符合驗(yàn)收條件后，除行業(yè)有規(guī)定者外，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)辦理竣工聯(lián)合驗(yàn)收手續(xù)?？⒐ぢ?lián)合驗(yàn)收要在15個(gè)工作日完成，竣工驗(yàn)收通過(guò)后6個(gè)月內(nèi)，建設(shè)單位完成竣工財(cái)務(wù)決算和固定資產(chǎn)移交手續(xù)，并交付使用，未辦理竣工驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目不得交付使用和辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)?！钡囊?guī)定。據(jù)此規(guī)定，原州區(qū)水務(wù)局在今后的項(xiàng)目工程施工過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理杜絕此類問(wèn)題發(fā)生。

（二）超工期施工

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，寧夏農(nóng)村苦咸水改水項(xiàng)目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程二、三、四標(biāo)段合同計(jì)劃工期均為2020年9月23日至2020年11月22日；實(shí)際竣工時(shí)間則分別為2021年6月10日竣工，2021年4月19日竣工，2021年5月10日竣工，超出合同約定的竣工時(shí)間。

不符合《中華人民共和國(guó)民法典》第一百零七條：“一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。”的規(guī)定。據(jù)此規(guī)定，原州區(qū)水務(wù)局在今后的項(xiàng)目工程建設(shè)過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理，嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)限實(shí)施項(xiàng)目，杜絕超工期問(wèn)題再次發(fā)生。

（三）投資完成額不實(shí)1,104,147.12元

該項(xiàng)目工程送審?fù)顿Y額30,835,111.06元，其中：工程直接費(fèi)26,304,825.76元，其他費(fèi)用4,530,285.30元。依據(jù)工程施工合同書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、工程結(jié)算書(shū)及工程簽證變更清單等文件資料。經(jīng)審核，因工程量及綜合單價(jià)差異等因素，該項(xiàng)目工程實(shí)際投資完成額29,730,963.94元，其中：工程直接費(fèi)25,200,678.64元，其他費(fèi)用4,530,285.30元，完成投資額不實(shí)1,104,147.12元，全部為工程費(fèi)用。

原州區(qū)水務(wù)局應(yīng)對(duì)投資完成額不實(shí)1,104,147.12元進(jìn)一步核實(shí)，準(zhǔn)確核定投資完成額。

固原市原州區(qū)審計(jì)局

2022年8月23 日