固原市原州區(qū)人民政府

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定和原州區(qū)審計局2023年度審計項目計劃安排，原州區(qū)審計局派出審計組，自2024年3月28日至2024年6月6日，對原州區(qū)財政局（以下簡稱“財政局”）具體組織實施的2023年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和決算及其他財政收支情況進行了審計。

現(xiàn)將審計結(jié)果公示如下:

一、基本情況

（一）原州區(qū)本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，原州區(qū)本級預(yù)算總收入618154萬元（其中:地方一般公共預(yù)算收入18691萬元，上級財政補助收入521168萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29738萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金85萬元，上年結(jié)余48472萬元）。一般公共預(yù)算支出534851萬元，一般債務(wù)還本支出9995萬元，上解支出68萬元，待償債再融資一般債券結(jié)余245萬元，年終結(jié)余72995萬元。

總收入中，地方一般公共預(yù)算收入18691萬元，其中：稅收收入12496萬元，非稅收入6195萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支情況

2023年，原州區(qū)政府性基金預(yù)算收入共9725萬元（含上年結(jié)余4367萬元），其中：上級補助收入4758萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入600萬元。政府性基金支出5698萬元,債務(wù)還本支出2167萬元。收支相抵結(jié)余1860萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

原州區(qū)無國有資本經(jīng)營預(yù)算。原州區(qū)上級補助收入11萬元，上年結(jié)余37萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出17萬元，年終結(jié)余31萬元。

（四）社會保險基金收支情況

2023年，原州區(qū)社會保險基金收入69098萬元（含上年結(jié)余52457萬元），支出19645萬元，年末滾存結(jié)余49453萬元，全部為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金。

（五）地方政府性債務(wù)管理

2023年，自治區(qū)核定原州區(qū)政府債務(wù)限額281583萬元，其中：一般債務(wù)271641萬元，專項債務(wù)9942萬元。截至2023年12月31日，原州區(qū)政府債券余額259172萬元，一般債務(wù)251,416萬元，專項債務(wù)7756萬元。政府債券余額在自治區(qū)核定限額內(nèi)。

（六）財政存量資金規(guī)模

2023年，原州區(qū)本級財政存量資金上年結(jié)轉(zhuǎn)2750.41萬元，當年收回財政存量資金5774萬元，當年支出7477.21萬元,年末結(jié)轉(zhuǎn)1047.20萬元。

（七）“三公經(jīng)費”支出情況

2023年，“三公經(jīng)費”決算數(shù)283.63萬元，較2022年“三公經(jīng)費”決算數(shù)299.71萬元減少16.08萬元，符合黨政機關(guān)落實習慣過緊日子要求。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，2023年，原州區(qū)財政工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，在人大、政協(xié)的監(jiān)督指導下，圍繞經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展主要目標任務(wù)，聚焦重點工作任務(wù)，強化財政管理，加強重大經(jīng)濟決策部署財力保障。

（一）全力統(tǒng)籌財政收支，增強財政保障能力。加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理措施，推進部門預(yù)算和專項資金統(tǒng)籌使用，全年統(tǒng)籌盤活資金8.79億元，用于農(nóng)、林、水、鄉(xiāng)村振興、交通等保障基本民生等領(lǐng)域支出。

（二）集中財力保障民生，全力兜牢“三保”底線。按照中央和自治區(qū)“三?！敝С龇秶蜆藴剩瑑?yōu)先足額安排預(yù)算，優(yōu)先保障執(zhí)行支付，原州區(qū)本級“三保”執(zhí)行數(shù)24.36億元，支出率91.75%，落實中央和自治區(qū)關(guān)于教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等基本民生政策。

（三）完善債務(wù)管理制度，積極防范化解政府債務(wù)風險。定期向人大報告政府債務(wù)預(yù)決算及管控情況，堅持法定債務(wù)限額管理。牢固樹立風險意識和底線思維，積極籌措資金化解存量債務(wù)，本級隱性債務(wù)只減不增。

但審計也發(fā)現(xiàn)，財政局在財政政策和收支管理方面，水務(wù)局在項目績效考核方面還存在一些問題，應(yīng)加以改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

（一）落實財政政策管理方面

1.低效無效資產(chǎn)盤活工作不完善

2023年至2024年3月底，財政局未對原州區(qū)國有企業(yè)低效無效資產(chǎn)盤活工作進行總結(jié)，工作未形成閉環(huán)，盤活工作不徹底、不完善。

不符合《原州區(qū)國有企業(yè)低效無效資產(chǎn)盤活工作實施方案》（原財<國>發(fā)〔2022〕431號）三、步驟安排“……?？偨Y(jié)完善階段（2023年11月上旬-12月上旬）：各國有企業(yè)要全面總結(jié)低效無效資產(chǎn)盤活過程中的經(jīng)驗做法、典型案例和難點問題，深入分析資產(chǎn)低效無效原因，提出下一步工作思路，形成低效無效資產(chǎn)盤活專項行動工作總結(jié)……”的規(guī)定。 ????

此問題屬立行立改問題，財政局應(yīng)結(jié)合國有資產(chǎn)管理工作職責，深入分析國有企業(yè)低效無效資產(chǎn)盤活工作存在的各類問題，制定針對性措施予以管控，從流程上形成工作閉環(huán)，在效率上予以精準管控。

2.未制定原州區(qū)行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標準

2023年10月7日，自治區(qū)財政廳修訂并下發(fā)了《寧夏回族自治區(qū)本級行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標準》的通知（寧財規(guī)發(fā)〔2023〕12號）文件，修訂完善了行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標準。但截至2024年3月底，財政局未結(jié)合原州區(qū)實際相應(yīng)制定原州區(qū)本級行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標準。

不符合《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》 第五條 “國務(wù)院財政部門負責制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度并負責組織實施和監(jiān)督檢查，牽頭編制行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況報告”及《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》 第六條 “各級財政部門是政府負責事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的職能部門，對事業(yè)單位的國有資產(chǎn)實施綜合管理。其主要職責是：……（二）研究制定本級事業(yè)單位實物資產(chǎn)配置標準和相關(guān)的費用標準……”的規(guī)定。

此問題屬立行立改問題，財政局應(yīng)限期制定本級行政單位實物資產(chǎn)配置標準和相關(guān)的費用標準，防止超標配置問題發(fā)生。

（二）財政預(yù)算收支方面

1.一般債券資金預(yù)算執(zhí)行率低

2023年，原州區(qū)財政局撥付3家單位4個項目一般債券資金1202.87萬元，因項目建設(shè)進度緩慢造成預(yù)算執(zhí)行率僅為44.62%。

2.一般公共預(yù)算資金預(yù)算執(zhí)行率低

2023年，原州區(qū)財政局撥付17家單位37個項目一般公共預(yù)算資金25966萬元，因項目建設(shè)進度緩慢造成預(yù)算執(zhí)行率為32.60%，截至2024年3月底，37個項目尚有17500萬元資金未支出。

上述1—2項問題，不符合《中華人民共和國預(yù)算法》 第五十七條 “各級政府財政部門必須依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定，及時、足額地撥付預(yù)算支出資金，加強對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督”以及《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號） 二、具體措施 “（一）推進項目資金的統(tǒng)籌使用。做好項目前期準備……。確保預(yù)算一旦批復(fù)或下達，資金就能實際使用。加快項目預(yù)算批復(fù)和下達……強化年度預(yù)算理念，項目跨年度實施的，要根據(jù)資金需求情況分年下達預(yù)算”的規(guī)定。

此問題屬立行立改問題，財政局應(yīng)采取切實措施，積極督促相關(guān)部門單位加快項目組織實施，從根本上推動財政資金預(yù)算的有效提升。

四、審計建議

嚴格財政資金分配管理，提高財政資金使用效率。及時盤活存量資金，組織督促各預(yù)算單位謀實謀好謀早項目，加快項目進度，增強財政資金保障重點領(lǐng)域的力度、精度、密度。

本報告有關(guān)內(nèi)容，原州區(qū)審計局將依法向社會公告。

原州區(qū)財政局和水務(wù)局應(yīng)切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，建章立制、堵塞漏洞。對立行立改問題，應(yīng)在收到報告之日起60日內(nèi)完成整改；對持續(xù)整改問題，應(yīng)制定整改時間表、路線圖，按照具體問題整改時限內(nèi)完成整改。請財政局和水務(wù)局在收到本報告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果書面報告原州區(qū)審計局。此后，應(yīng)就新增整改結(jié)果及時函告原州區(qū)審計局。根據(jù)《中華人民共和國審計法》等有關(guān)要求，請財政局和水務(wù)局適時向社會公告整改結(jié)果。原州區(qū)審計局將視情況對整改結(jié)果及公開情況進行檢查。

固原市原州區(qū)審計局

2024年12月4日