固原市原州區(qū)人民政府

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，原州區(qū)審計局派出審計組，自2023年4月17日至6月4日，對古雁街道辦事處（以下簡稱古雁街道辦）2022年度財政預(yù)算執(zhí)行和決算及其他財政收支的真實性、合法性、有效性情況進(jìn)行了就地審計。并對古雁街道辦所轄長城、深溝、雁嶺10個等社區(qū)項目資金管理使用情況進(jìn)行了審核。

古雁街道辦對其提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。原州區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

（一）被審單位基本情況

古雁街道辦是原州區(qū)人民政府派出機(jī)關(guān)。主要貫徹執(zhí)行黨和國家的各項方針、政策，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下推進(jìn)各項工作任務(wù)。下轄雁嶺、深溝、景園等19個社區(qū)，114個住宅小區(qū)，常住人口58917戶16.01萬人。街道辦核定編制30個（其中行政編制11個，事業(yè)編制19個）。實有工作人員47人，有社區(qū)工作者194人；內(nèi)設(shè)綜合辦公室、黨建工作辦公室、社會事務(wù)管理辦公室等七個辦事機(jī)構(gòu)。

屬原州區(qū)財政一級預(yù)算單位，執(zhí)行《政府會計制度》。法人馬光斌，財務(wù)分管安秀榮，報賬員柴文平。

（二）2022年度財政預(yù)算執(zhí)行和決算及財務(wù)收支情況

1.預(yù)算批復(fù)及決算情況

依據(jù)《關(guān)于下達(dá)2022年部門收支預(yù)算指標(biāo)及預(yù)算績效目標(biāo)的批復(fù)》（原財預(yù)發(fā)〔2021〕444號）文件顯示，古雁街道辦2022年度預(yù)算收入23,861,483.84元。因當(dāng)年預(yù)算調(diào)整、預(yù)算追加及非同級財政撥款，當(dāng)年預(yù)算實際數(shù)為30,993,255.28元。年末決算收入30,993,255.28元（不含上年結(jié)轉(zhuǎn)3,179,454.81元),當(dāng)年實際支出32,401,874.20元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1,770,835.89元。

2.財政財務(wù)收支情況

古雁街道辦2022年度總收入34,172,710.09元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)3,179,454.81元),支出32,401,874.20元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1,770,835.89元。

截止2022年12月31日，銀行存款余額2,551,239.20元，固定資產(chǎn)賬面總值17,486,067.97元。

(三)“9.20”突發(fā)新冠防控專項資金管理使用情況

截至2023年4月30日，古雁街道辦共計收到新冠肺炎疫情防控專項資金1,683,556.00元，支付1,618,245.00元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余65,311.00元。

二、審計評價

審計結(jié)果表明，古雁街道辦提供的會計資料基本真實地反映了2022年度單位財政預(yù)算執(zhí)行、決算以及其他財政財務(wù)情況，預(yù)算收支基本符合《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定。

但仍存在項目資金閑置掛賬、違規(guī)擴(kuò)大開支范圍、國有資產(chǎn)閑置和項目建設(shè)工程未及時進(jìn)行竣工財務(wù)決算等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理處罰意見

（一）項目資金78,168.74元資金閑置兩年以上

截止2022年12月底，古雁街道辦賬戶“非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目共有閑置資金7筆60,620.12元（即：基層文化建設(shè)陣地建設(shè)經(jīng)費(fèi)40,000.00元、紀(jì)委辦公經(jīng)費(fèi)7,817.00元，中醫(yī)院黨建經(jīng)費(fèi)4,200.00元，長城村初級網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及運(yùn)行資金1,700.00元、西城路社區(qū)黨員活動室辦公設(shè)備購置費(fèi)1,830.00元、免費(fèi)開放補(bǔ)助資金4,717.62元和黨員冬訓(xùn)費(fèi)355.50元），“其他應(yīng)付款”科目共有閑置資金5筆17,548.62元（即：勞務(wù)信息員工資結(jié)存款6,500.00元、安置公益性崗位補(bǔ)貼資金結(jié)余款7,306.00元、明堡新村建設(shè)押金1,142.62元、清潔煤補(bǔ)貼結(jié)余款600.00元和“兩節(jié)慰問金”2,000.00元），共計78,168.74元項目資金掛賬或無支出去向兩年以上。

不符合《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）“……。（四）關(guān)于部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，既包括一般公共預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，也包括政府性基金預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金（包括基建資金和非基建資金），由同級財政收回統(tǒng)籌使用?！奔啊缎姓挝回攧?wù)規(guī)則》第四十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)暫存款項的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入款項列入暫存款項；對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算，不得長期掛賬。”的規(guī)定。

根據(jù)中華人民共和國審計法》第四十九條“對本級各部門（含直屬單位）和下級政府違反預(yù)算的行為或者其他違反國家規(guī)定的財政收支行為，審計機(jī)關(guān)、人民政府或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位在法定職權(quán)范圍內(nèi)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，區(qū)別情況采取下列處理措施：（一）責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項?！钡囊?guī)定。古雁街道辦應(yīng)于2023年8月26日前將上述款項上繳財政，并在今后的資金管理使用中，杜絕此類行為的再次發(fā)生。

（二）違規(guī)擴(kuò)大開支范圍61,216.54元

2022年9月，古雁街道辦用中央免費(fèi)開放補(bǔ)助資金支付古雁街道辦景園社區(qū)“文化長廊”布設(shè)建設(shè)支出（小區(qū)院內(nèi)展板制作、噴繪，樓梯扶手、路燈標(biāo)語制作，亭子油漆等）61,216.54元。

不符合《中央對地方公共圖書館??美術(shù)館??文化館（站）免費(fèi)開放補(bǔ)助資金管理辦法》(財教〔2020〕156號)第六條“補(bǔ)助資金用于“三館一站免費(fèi)開展公共文化服務(wù)所需支出，其中：（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）綜合文化站（中心）：組織公益性群眾文化活動，舉辦公益性講座和展覽宣傳，村、社文化骨干輔導(dǎo)，業(yè)務(wù)活動用房小新修繕及零星業(yè)務(wù)設(shè)備更新等。”的規(guī)定。

根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得：（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定。古雁街道辦應(yīng)于2023年8月26日前將違規(guī)擴(kuò)大開支范圍資金61,216.54元?dú)w還原資金渠道。

（三）國有資產(chǎn)閑置多年

古雁街道辦將原深溝社區(qū)辦公室（2006年興建，磚混結(jié)構(gòu)，90平方米，賬面原值54,000.00元)，地皮(3畝，2019年7月移交清單價值10,000.00元）國有資產(chǎn)至今閑置。

不符合《固原市原州區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理實施細(xì)則》（原政辦發(fā)〔2022〕53號）第十六條“資產(chǎn)共享共用。財政部門、主管部門應(yīng)積極引導(dǎo)和鼓勵行政事業(yè)單位實行國有資產(chǎn)共享共用，建立資產(chǎn)共享共用與資產(chǎn)績效、資產(chǎn)配置、單位預(yù)算掛鉤的聯(lián)動機(jī)制。行政事業(yè)單位應(yīng)積極推進(jìn)本單位國有資產(chǎn)的共享共用工作，提高國有資產(chǎn)使用效益”的規(guī)定。據(jù)此，古雁街道辦應(yīng)采取切實措施，盤活閑置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（四）已完工項目工程未及時進(jìn)行項目竣工財務(wù)決算

2022年6月，古雁街道辦組織實施的長城社區(qū)科技示范館建設(shè)項目，項目工程總價款249,600.00元，工期60天，2022年7月15日開始建設(shè)。截止2023年5月底，該項目工程已完工并已交付使用，但未未進(jìn)行建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算。

不符合財政部《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》（財建〔2016〕503號）第二條“基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月”和《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》第三十三條“項目建設(shè)單位在項目竣工后，應(yīng)當(dāng)及時編制項目竣工財務(wù)決算，并按照規(guī)定報送項目主管部門”的規(guī)定。據(jù)此規(guī)定，古雁街道辦應(yīng)采取有效措施、盡快組織項目建設(shè)工程竣工財務(wù)決算手續(xù)，規(guī)范資產(chǎn)行為管理核算事項。

四、審計建議

加強(qiáng)閑置資金管理核算，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，切實提高閑置資產(chǎn)使用效率，及時進(jìn)行項目工程竣工財務(wù)核算。

本報告有關(guān)內(nèi)容，原州區(qū)審計局將依法向社會報告。

對本報告指出的問題，請古雁街道辦自收到本報告之日起60日內(nèi)整改完畢，并將整改結(jié)果書面報告原州區(qū)審計局。其中限截止后依法向社會公告。原州區(qū)審計局將視情況對整改結(jié)果進(jìn)行檢查，并將檢查情況向社會公告。

附 件：審計發(fā)現(xiàn)問題清單。

固原市原州區(qū)審計局

2023年6月25日