固原市原州區(qū)人民政府

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定和原州區(qū)審計(jì)局2022年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，原州區(qū)審計(jì)局自2022年3月14日至6月20日，對(duì)原州區(qū)財(cái)政局具體組織的2021年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)。

現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公示如下:

一、基本情況

（一）原州區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年，原州區(qū)本級(jí)一般預(yù)算總收入554561萬(wàn)元，本級(jí)預(yù)算總支出506661萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余47900萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算收支情況。原州區(qū)本級(jí)無(wú)政府性基金收入。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。原州區(qū)無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌到市級(jí)財(cái)政，原州區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金的收支管理。

（五）國(guó)有資產(chǎn)管理情況

1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)。截至2021年12月31日，全區(qū)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)總額（賬面凈值）956,244.52萬(wàn)元；

2.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)（不含金融企業(yè)）。截至2021年12月31日，全區(qū)10家地方國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額467,829.06萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)197,062.74萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)270,766.32萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-75.29萬(wàn)元。

3.國(guó)有自然資源資產(chǎn)。截至2021年12月31日，全區(qū)共有土地43.57萬(wàn)畝，礦產(chǎn)資源中煤炭30萬(wàn)噸、頁(yè)巖22.97億噸、芒硝0.88億噸、建筑石料0.51億噸、建筑用砂266.2萬(wàn)方、磚瓦用黏土168.22萬(wàn)方，水資源總量1.21億立方米，國(guó)有林地19.73萬(wàn)畝，國(guó)有草原8.1萬(wàn)畝，濕地1.14萬(wàn)畝（沈家河濕地公園、中莊水庫(kù)等）。

（六）“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況

2021年預(yù)算安排“三公經(jīng)費(fèi)”194.00萬(wàn)元，年終決算報(bào)表顯示，實(shí)際支出“三公經(jīng)費(fèi)”151.00萬(wàn)元。與2020年“三公”決算數(shù)310萬(wàn)元相比，“三公”經(jīng)費(fèi)支出總體下降51.29%，即159萬(wàn)元。

（七）2021年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

原州區(qū)2020年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已全部整改完成。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，2021年區(qū)本級(jí)財(cái)政工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，圍繞中心工作，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，深化財(cái)稅和投融資體制改革，預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況總體較好。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理結(jié)果

（一）未按規(guī)定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)

原州區(qū)2021年一般公共預(yù)算支出安排31.84億元，按規(guī)定應(yīng)設(shè)置預(yù)備費(fèi)0.32億元至0.96億元之間，而財(cái)政實(shí)際設(shè)置預(yù)備費(fèi)0.1億元，占一般公共預(yù)算支出的0.31%。

（二）國(guó)有資產(chǎn)管理制度不健全，不適應(yīng)當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理的需要

原州區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理、使用和處置制度，仍延用2014年5月頒布的《固原市原州區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理細(xì)則》《原州區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理細(xì)則》。與現(xiàn)行的國(guó)有資產(chǎn)管理制度已不適用當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理使用及處置需要。

（三）第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)未按合同約定時(shí)間提交報(bào)告

2021年度，財(cái)政局與7家第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)簽訂《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議書》，約定于2022年3月10日前、2022年3月31日前完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。截至審計(jì)查證日止，正式報(bào)告尚未出具。??

四．審計(jì)建議

一要推動(dòng)積極財(cái)政政策提升效能。

二要健全完善有利于財(cái)政資源統(tǒng)籌的體制機(jī)制。

三要繼續(xù)壓減非必要非剛性支出。

固原市原州區(qū)審計(jì)局

2022年12月1日