固原市原州區(qū)人民政府

1-9月份，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力加大與減稅降費政策落實等因素，財政部門多措并舉，狠抓收入，使財政收入運行趨于平穩(wěn)，同時加快財政資金的分配下達(dá)，確保財政收支平穩(wěn)運行。

一、財政預(yù)算執(zhí)行情況

1-9月份，我區(qū)一般公共預(yù)算總收入57,705萬元，同比增長16.80%，其中：

——中央級收入32,803萬元，占總收入的56.85%，同比增長20.73%；

——自治區(qū)級收入12,788萬元，占總收入的22.16%，同比增長20.43%；

——地方級收入12,114萬元，占總收入的20.99%，為年度預(yù)算的61.54%，與去年同期相比增長4.31%。

地方財政支出完成352,023萬元，為變動預(yù)算的84.90%，與去年同期相比增長8.46%。其中：一般公共預(yù)算支出完成349,034萬元，為變動預(yù)算的85.27%，與去年同期相比增長7.81%。

（一）收入完成情況

地方一般公共預(yù)算收入完成12,114萬元，為年度預(yù)算的61.54%，同比增長4.31%，其中：

1、稅收收入完成8,519萬元，為年度預(yù)算的74.08%，比去年同期增長13.12%。

——增值稅完成3,405萬元，為年度預(yù)算的55.37%，比去年同期下降8.12%；

——企業(yè)所得稅完成922萬元，為年度預(yù)算的89.43%，比去年同期增長30.78%；

——個人所得稅完成199萬元，為年度預(yù)算的44.22%，比去年同期下降44.72%；

——印花稅完成680萬元，為年度預(yù)算的80.57%，比去年同期增長22.74%；

——車船稅完成1,920萬元，為年度預(yù)算的72.62%，比去年同期增長4.40%；

——耕地占用稅完成1,359萬元，為年度預(yù)算的397.37%，比去年同期增長2.98倍；

——環(huán)境保護(hù)稅完成26萬元，為年度預(yù)算的66.67%，與上年持平。

2、非稅收入完成3,595萬元，為年度預(yù)算的43.93%，比去年同期下降11.93%。

（二）支出情況

1、一般公共預(yù)算支出349,034萬元，為變動預(yù)算的85.27%，比去年同期增長7.81%。

——一般公共服務(wù)支出13,814萬元，為變動預(yù)算的43.08%，比去年同期增長20.35%;

——公共安全支出1,622萬元，為變動預(yù)算的79.98%，比去年同期下降11.41%;

——教育支出48,502萬元，為變動預(yù)算的76.60%，比去年同期增長4.33%；

——科學(xué)技術(shù)支出742萬元，為變動預(yù)算的9.34%，比去年同期增長222.61%；

——文化旅游體育與傳媒支出6,092萬元，為變動預(yù)算的92.74%，比去年同期增長0.18%；

——社會保障和就業(yè)支出55,211萬元，為變動預(yù)算的92.72%，比去年同期增長30.22%;

——衛(wèi)生健康支出28,012萬元，為變動預(yù)算的96.15%，比去年同期增長28.08%；

——節(jié)能環(huán)保支出10,366萬元，為變動預(yù)算的92.06%，比去年同期下降62.04%；

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出28,963萬元，為變動預(yù)算的93.58%，比去年同期增長14.07%;

——農(nóng)林水支出126,908萬元，為變動預(yù)算的101.57%，比去年同期增長17.72%;

——交通運輸支出7,026萬元，為變動預(yù)算的73.22%，比去年同期下降32.17%;

——資源勘探信息等支出229萬元，為變動預(yù)算的100%，比去年同期下降27.07%;

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3,950萬元，為變動預(yù)算的84.84%，比去年同期增長17.20倍；

­­­——自然資源海洋氣象等支出113萬元，為變動預(yù)算的97.41%,比上年同期下降92.50%；

——住房保障支出15,164萬元，為變動預(yù)算的81.11%,比去年同期增長8.08%；

——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出858萬元，為變動預(yù)算的72.04%，今年新增科目;

——債務(wù)付息支出1,462萬元，為變動預(yù)算的38.02%，比去年同期下降77.33%。

二、財政預(yù)算執(zhí)行特點

從1-9月份的收支預(yù)算執(zhí)行情況來看，一般公共預(yù)算收入運行趨于平穩(wěn)，首次呈現(xiàn)正增長。稅收收入持續(xù)增長,增幅13.12%,占一般公共預(yù)算收入70.32%，財政收入質(zhì)量較高；非稅收入本期入庫2,041萬元,主要是福建馬尾區(qū)的捐贈收入和國有資源(資產(chǎn))有償使用收入,有效的拉動了地方一般公共預(yù)算收入的增長。財政支出穩(wěn)步增長，在全力保障“三?！敝С龅幕A(chǔ)上，償還債務(wù)還本付息支出,聚焦脫貧攻堅、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等民生重點領(lǐng)域。

（一）收入情況。

稅收方面。1-9月份，原州區(qū)稅收收入完成8,519萬元，較去年同期增收988萬元，增長13.12%。            

增收因素：一是電力行業(yè)增收，主要是中鋁能源集團(tuán)寧夏六盤山熱電廠由于本期抵扣進(jìn)項稅額較小,影響同比增收。二是非即期收入因素影響稅收增收，主要是固原市水利勘測設(shè)計院繳納稽查查補(bǔ)2014年—2017年度所得稅及滯納金影響增收，固原恒新建筑工程公司繳納查補(bǔ)所屬期為2014年及2016年應(yīng)繳印花稅及滯納金影響增收。三是企業(yè)預(yù)繳所得稅同比增幅較大，如寧夏東海、中博等房地產(chǎn)公司預(yù)繳企業(yè)所得影響增收。四是各部門積極溝通協(xié)調(diào)，確保已掛牌出讓土地實現(xiàn)的耕地占用稅及加收滯納金按期入庫。

減收因素：一是隨著各項減稅降費政策全面落實，作為主體稅種的增值稅收入持續(xù)下降，影響稅收呈大幅度下滑趨勢；二是個別企業(yè)遷址影響稅收下降,如寧夏勝金水泥有限公司已于今年上半年注銷遷移到經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理。三是“營改增”行業(yè)大幅減收影響稅收下降，如現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的固原通明送變電勞務(wù)公司、租賃服務(wù)業(yè)中的寧夏金凱信置業(yè)公司等企業(yè)不同程度減收影響稅收下降。四是受稅收政策調(diào)整因素影響減收：1.從2018年10月1日起工資薪金所得起征標(biāo)準(zhǔn)提高到5000元/月。2.從2019年1月1日起新增“六項”專項附加費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致個人所得稅同比減幅較大，尤其是工資薪金所得同比減收幅度較大。

非稅收入減幅趨緩。1-9月份非稅收入完成3,595萬元，為年度預(yù)算的43.93%，比去年同期下降11.93%，與前兩個季度相比，減幅趨緩。

分項目看，專項收入同比下降39.69%，主要是去年中河鄉(xiāng)人民政府和原州區(qū)林業(yè)總場繳納森林植被恢復(fù)費372萬元，今年無此項收入；行政事業(yè)性收費收入同比下降44.21%，主要是從7月1日起，國家進(jìn)一步推出包括行政事業(yè)性收費在內(nèi)的一攬子降費舉措，使今年非稅收入不可比減收；罰沒收入同比下降52.50%,主要是去年城市綜合執(zhí)法局執(zhí)罰的力度較大；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入同比增長0.54%，主要是拆遷補(bǔ)償收入；捐贈收入凈增長839萬元，主要是福建馬尾區(qū)的捐款。

（二）支出情況。

1-9月份，財政支出總計352,023萬元，同比增長8.46%，較去年同期增支27,456萬元。其中：一般公共預(yù)算支出349,034萬元，同比增長7.81%。主要支出項目情況：一般公共服務(wù)支出13,814萬元，增長20.35%，主要是提前撥付一月工資及發(fā)放目標(biāo)考核獎;科學(xué)技術(shù)支出742萬元，增長222.61%，主要是今年新成立科學(xué)技術(shù)局，各方面支出加大；教育支出48,502萬元，增長4.33%，主要是撥付秋季義務(wù)教育階段公用經(jīng)費等資金；社會保障和就業(yè)支出55,211萬元,增長30.22%,主要是撥付退休人員養(yǎng)老金財政補(bǔ)貼資金4000萬元，撥付民政局社會救助等專項資金；衛(wèi)生健康支出28,012萬元,增長28.08%,主要是撥付醫(yī)療保障局城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金及原州區(qū)人民醫(yī)院中醫(yī)樓項目建設(shè)資金等；節(jié)能環(huán)保支出10,366萬元，與上年相比下降62.04%，主要是上年撥付“十三五”易地扶貧搬遷城區(qū)勞務(wù)移民房屋產(chǎn)權(quán)分割整改費用、中央財政提前下達(dá)2018年水污染專項資金等，今年無安排；城鄉(xiāng)社區(qū)支出28,963萬元,同比增長14.07%,主要是撥付棚戶區(qū)改造資金及貸款本息支出;農(nóng)林水支出126,908萬元，增長17.72%，主要是撥付興百業(yè)扶貧開發(fā)投資公司注冊資金3,500萬元及其他專項資金等；交通運輸支出7,026萬元,下降32.17%,主要是今年車輛購置稅收入補(bǔ)助地方資金較上年減少;商業(yè)服務(wù)業(yè)支出3,950萬元，為上年支出的17倍，主要是撥付2019年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范縣資金1,500萬元及2019年民貿(mào)民品貸款貼息資金1,900萬元；住房保障支出15,164萬元,增長8.08%,主要是撥付全年的住房公積金財政配套資金及危房危窯改造資金。

三、下一步工作建議

今年以來，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力，財稅部門持之以恒抓好組織收入和預(yù)算支出管理。

（一）繼續(xù)加大組織收入工作力度。一是財稅部門要堅持收入?yún)f(xié)調(diào)工作機(jī)制，加大對重點稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化的預(yù)測分析力度，實現(xiàn)應(yīng)收盡收；二是加大漏稅、欠稅追繳力度，在落實好各項減稅降費政策的同時，采取有效措施，盡力彌補(bǔ)實施減稅降費政策形成的減收短支；三是規(guī)范非稅收入征繳管理，對閑置的國有資產(chǎn)進(jìn)行清理、核實、處置，挖掘潛在的稅源，確保非稅收入錙銖必較、應(yīng)收盡收。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)財政支出預(yù)算執(zhí)行管理。一是加快預(yù)算指標(biāo)分配下達(dá)效率，將資金及時分解落實到具體部門、具體單位和具體項目；二是督促預(yù)算單位加快盤活存量資金，加大財政資金統(tǒng)籌力度，集中財力保障重點領(lǐng)域支出，加快重點項目支出進(jìn)度；三是加強(qiáng)對于“三?！敝С龅念A(yù)研預(yù)判，守好“三?！敝С龅拙€，確保財政穩(wěn)定運行。