固原市原州區(qū)人民政府

1-8月份，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大與減稅降費(fèi)政策落實(shí)等因素，財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹區(qū)委、政府的決策部署，積極組織財(cái)政收入，堅(jiān)持不懈抓好預(yù)算執(zhí)行管理，確保財(cái)政收支運(yùn)行平穩(wěn)。

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

1-8月份，我區(qū)一般公共預(yù)算總收入51,345萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.72%，其中：

——中央級(jí)收入30,048萬(wàn)元，占總收入的58.52%，同比增長(zhǎng)10.59%；

——自治區(qū)級(jí)收入11,834萬(wàn)元，占總收入的23.05%，同比增長(zhǎng)11.44%；

——地方級(jí)收入9,463萬(wàn)元，占總收入的18.43%，為年度預(yù)算的48.07%，與去年同期相比下降12.19%。

地方財(cái)政支出完成296,227萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的76.24%，與去年同期相比增長(zhǎng)2.76%。其中：一般公共預(yù)算支出完成293,954萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的76.71%，與去年同期相比增長(zhǎng)2.20%。

（一）收入完成情況

地方一般公共預(yù)算收入完成9,463萬(wàn)元，為年度預(yù)算的48.07%，同比下降12.19%，其中：

1、稅收收入完成7,909萬(wàn)元，為年度預(yù)算的68.77%，比去年同期增長(zhǎng)14.37%。

——增值稅完成3,057萬(wàn)元，為年度預(yù)算的49.71%，比去年同期下降9.04%；

——企業(yè)所得稅完成930萬(wàn)元，為年度預(yù)算的90.20%，比去年同期增長(zhǎng)38.81%；

——個(gè)人所得稅完成178萬(wàn)元，為年度預(yù)算的39.56%，比去年同期下降44.55%；

——印花稅完成643萬(wàn)元，為年度預(yù)算的76.18%，比去年同期增長(zhǎng)29.38%；

——車船稅完成1,741萬(wàn)元，為年度預(yù)算的65.85%，比去年同期增長(zhǎng)2.47%；

——耕地占用稅完成1,325萬(wàn)元，為年度預(yù)算的387.43%，比去年同期增長(zhǎng)2.88倍；

——環(huán)境保護(hù)稅完成26萬(wàn)元，為年度預(yù)算的66.67%，與上年持平。

2、非稅收入完成1,554萬(wàn)元，為年度預(yù)算的18.99%，比去年同期下降59.76%。

（二）支出情況

1、一般公共預(yù)算支出293,954萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的76.71%，比去年同期增長(zhǎng)2.20%。

——一般公共服務(wù)支出11,187萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的22.57%，比去年同期增長(zhǎng)24.66%;

——公共安全支出1,514萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的74.65%，比去年同期下降9.56%;

——教育支出41,876萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的66.42%，比去年同期增長(zhǎng)13.86%；

——科學(xué)技術(shù)支出391萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的3.37%，比去年同期增長(zhǎng)113.66%；

——文化旅游體育與傳媒支出3,890萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的85.14%，比去年同期下降33.01%；

——社會(huì)保障和就業(yè)支出47,598萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的80.15%，比去年同期增長(zhǎng)20.94%;

——衛(wèi)生健康支出24,548萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的85.68%，比去年同期增長(zhǎng)69.54%；

——節(jié)能環(huán)保支出8,859萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的147.06%，比去年同期下降66.17%；

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出24,012萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的173.92%，比去年同期下降1.24%;

——農(nóng)林水支出102,237萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的98.68%，比去年同期增長(zhǎng)3.26%;

——交通運(yùn)輸支出6,808萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的71.15%，比去年同期下降26.44%;

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3,674萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的86.41%，比去年同期增長(zhǎng)18.44倍；

     ——自然資源海洋氣象等支出27萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的67.50%,比上年同期下降98.02%；

——住房保障支出15,164萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的81.11%,比去年同期增長(zhǎng)8.66%；

——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出687萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的60.74%，今年新增科目;

——債務(wù)付息支出1,462萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的38.02%，比去年同期下降74.88%。

二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

從1-8月份的收支預(yù)算執(zhí)行情況來(lái)看，一般公共預(yù)算收入下降態(tài)勢(shì)不減。稅收收入持續(xù)增長(zhǎng),增幅14.37%,占一般公共預(yù)算收入83.58%，財(cái)政收入質(zhì)量較高；非稅收入受降費(fèi)政策和不可比因素影響下降幅度較大，同比下降59.76%。財(cái)政支出穩(wěn)步增長(zhǎng)，在全力保障“三?！敝С龅幕A(chǔ)上，聚焦脫貧攻堅(jiān)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等民生重點(diǎn)領(lǐng)域。

（一）收入情況。

稅收方面。1-8月份，原州區(qū)稅收收入完成7,909萬(wàn)元，較去年同期增收994萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.37%，快于序時(shí)進(jìn)度2個(gè)百分點(diǎn)。           增收因素：一是營(yíng)改增行業(yè)中建筑業(yè)增收，主要是寧夏第四建筑工程公司、固原市市政公司、固原新宇水利建筑公司、河北瀛源建筑工程公司影響較大。二是非即期收入因素影響稅收增收，主要是固原市水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院繳納稽查查補(bǔ)2014年—2017年度所得稅及滯納金影響增收，寧夏建業(yè)工程監(jiān)理公司繳納查補(bǔ)以前年度稅款及滯納金影響增收。三是企業(yè)預(yù)繳所得稅同比增幅較大，如寧夏東海、中博等房地產(chǎn)公司預(yù)繳企業(yè)所得影響增收。四是各部門積極溝通協(xié)調(diào)，確保已掛牌出讓土地實(shí)現(xiàn)的耕地占用稅及加收滯納金按期入庫(kù)。

減收因素：一是隨著各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策全面落實(shí)，作為主體稅種的增值稅收入持續(xù)下降，影響稅收呈大幅度下滑趨勢(shì)；二是主要受稅收政策調(diào)整因素影響減收：1.從2018年10月1日起工資薪金所得起征標(biāo)準(zhǔn)提高到5000元/月。2.從2019年1月1日起新增“六項(xiàng)”專項(xiàng)附加費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致個(gè)人所得稅同比減幅較大，尤其是工資薪金所得同比減收幅度較大。

非稅收入持續(xù)下降。1-8月份非稅收入完成1,554萬(wàn)元，為年度預(yù)算的18.99%，比去年同期下降59.76%，所有項(xiàng)目均大幅下滑。減收原因：一是從7月1日起，國(guó)家進(jìn)一步推出包括行政事業(yè)性收費(fèi)在內(nèi)的一攬子降費(fèi)舉措，使今年非稅收入不可比減收；二是舊城改造項(xiàng)目進(jìn)入收尾階段，可處置的國(guó)有資產(chǎn)減少，影響非稅收入不可比減收。

（二）支出情況。

1-8月份，財(cái)政支出總計(jì)296,227萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.76%，較去年同期增支7,952萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算支出293,954萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.20%。主要支出項(xiàng)目情況：一般公共服務(wù)支出11,187萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.66%，主要是提前撥付一月工資及發(fā)放目標(biāo)考核獎(jiǎng);科學(xué)技術(shù)支出391萬(wàn)元，增長(zhǎng)113.66%，主要是今年新成立科學(xué)技術(shù)局，各方面支出加大；教育支出41,876萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.86%，主要是撥付秋季義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)2,200萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出47,598萬(wàn)元,增長(zhǎng)20.94%,主要是撥付退休人員2018年住房補(bǔ)貼1,109萬(wàn)元，撥付民政局社會(huì)救助專項(xiàng)資金1.9億元、2019年中央財(cái)政困難群眾救助補(bǔ)助資金8,357萬(wàn)元、原州區(qū)2014-2018年機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金個(gè)人賬戶利息資金1,109萬(wàn)元等；衛(wèi)生健康支出24,548萬(wàn)元,增長(zhǎng)69.54%,主要是撥付區(qū)醫(yī)院革命老區(qū)項(xiàng)目資金1,553萬(wàn)元，撥付醫(yī)療保障局城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金4,271萬(wàn)元，原州區(qū)人民醫(yī)院中醫(yī)樓項(xiàng)目建設(shè)4,500萬(wàn)元、撥付醫(yī)療救助補(bǔ)助資金503萬(wàn)元；節(jié)能環(huán)保支出8,859萬(wàn)元，與上年相比下降66.17%，主要是上年撥付“十三五”易地扶貧搬遷城區(qū)勞務(wù)移民房屋產(chǎn)權(quán)分割整改費(fèi)用、中央財(cái)政提前下達(dá)2018年水污染專項(xiàng)資金等，今年無(wú)安排；城鄉(xiāng)社區(qū)支出24,012萬(wàn)元,同比下降1.24%,主要是撥付棚戶區(qū)改造資金及貸款本息支出，同比下降原因?yàn)樯夏険芨缎略鰝Y金1.8億列入城鄉(xiāng)社區(qū)支出科目，今年無(wú)此項(xiàng)安排;農(nóng)林水支出102,237萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.26%，主要是撥付興百業(yè)扶貧開(kāi)發(fā)投資公司注冊(cè)資金3,500萬(wàn)元，撥付高效節(jié)水灌溉和水土流失治理項(xiàng)目，2019年國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金貸款優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范項(xiàng)目，自治區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)建資金等；交通運(yùn)輸支出6,808萬(wàn)元,下降26.44%,主要是今年車輛購(gòu)置稅收入補(bǔ)助地方資金較上年減少;商業(yè)服務(wù)業(yè)支出3,674萬(wàn)元，為上年支出的18倍，主要是撥付2019年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范縣資金1,500萬(wàn)元及2019年民貿(mào)民品貸款貼息資金1,900萬(wàn)元；住房保障支出15,164萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.66%,主要是撥付全年的住房公積金財(cái)政配套資金及危房危窯改造資金。

三、下一步工作建議

今年的財(cái)政收支面臨的困難較多。收入方面，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大與減稅降費(fèi)政策落實(shí)等因素疊加，增收難度進(jìn)一步加大，完成全年預(yù)期目標(biāo)困難。支出方面，前期財(cái)政支出增長(zhǎng)較快，后期支出增速將逐步放緩。下一步，收入方面，要加強(qiáng)稅收征管力度，財(cái)稅部門要堅(jiān)持收入?yún)f(xié)調(diào)工作機(jī)制，加大對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化的預(yù)測(cè)分析力度，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收；支出方面，一是落實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，督促預(yù)算單位加快盤活存量資金，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，集中財(cái)力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。二是緊緊抓住當(dāng)前項(xiàng)目施工的最后階段，積極跟進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目工程進(jìn)度，確保財(cái)政資金盡快形成實(shí)際支出，發(fā)揮財(cái)政資金效益。